- 国内・海外のバイナリーオプションの税金の仕組み
- バイナリーオプションの税金計算方法
- バイナリーオプションの確定申告方法
- バイナリーオプションの節税対策
バイナリトレーダーの武田雄太です。
バイナリーオプションで利益が出たけど、自分が確定申告をするべきかどうかわからないという方も多いのではないでしょうか。
また、確定申告をしなければならないのはわかっているけど、やり方がわからないという方もいらっしゃると思います。
そこで、この記事ではバイナリーオプションの確定申告の方法と税金の仕組みを解説していきます。
確定申告をしたことがない人にもわかりやすく解説するので、ぜひ参考にしてください。
なお、この記事の内容について質問がある場合は無料で相談を受け付けていますので以下のボタンから連絡してください。
バイナリーオプションに必要な確定申告とは？
確定申告とは、1年間で「どれくらい収入があって、いくら納税します」と税務署に報告する手続きのことです。
国税庁のHPには以下のように記載されています。
1 確定申告の概要
所得税の確定申告は、毎年1月1日から12月31日までの1年間に生じた所得の金額とそれに対する所得税等の額を計算して確定させる手続です。
源泉徴収された税金や予定納税額などがある場合には、この確定申告によってその過不足を精算します。
出典：No.2020 確定申告
ちょっとぐらい確定申告をしなくてもバレないと思うかもしれませんが、税金は納めないと脱税として罰則の対象になるのできちんと納めましょう。
バイナリーオプションで確定申告が必要なケース
バイナリーオプションで利益を出した人に限らず確定申告は必要ですが、どんな人が確定申告をする必要があるのか解説します。
まず、会社員などの給与所得者で雑所得が20万円を超える場合と給与年収が2,000万円以上の場合は確定申告が必要です。
また、主婦や学生で給与以外の年間所得が48万円を超える場合も確定申告が必要となります。
国内バイナリーオプションと海外バイナリーオプションの税金の違い
国内と海外のバイナリーオプションでは税金の計算方法が異なります。
まずは確定申告の方法を学ぶ前に国内と海外のバイナリーオプションでの税金の違いを確認しましょう。
国内と海外のバイナリーオプションの税金の計算方法の違いは以下の通りです。
◇国内バイナリーオプション
申告分離課税制度
◇海外バイナリーオプション
総合課税制度
それぞれの違いについて解説したいと思います。
国内バイナリーオプションの税金の仕組み
国内のバイナリーオプションで出た利益は雑所得で申告分離課税に分類されます。
国税庁のHPには下記のように記載されています。
申告分離課税制度となっている例としては、山林所得、土地建物等の譲渡による譲渡所得、株式等の譲渡所得等、平成28年1月1日以後に支払を受けるべき特定公社債等の利子等に係る利子所得及び一定の先物取引による雑所得等があります。
つまり、国内のバイナリーオプションで出た利益は「先物取引」による雑所得とみなされるので、申告分離課税制度にあたるのです。
国内バイナリーオプションの税金と確定申告の方法
申告分離課税は確定申告の段階で、ある所得を他の所得とは合算せず税金を計算して納税する制度です。
また、申告分離課税制度はどれだけ利益を出しても税率が一定となります。
つまり、申告分離課税制度は国内バイナリーオプションで得た利益のみで計算され、利益がどれだけあっても税率は一定のままということです。
なお、国内バイナリーオプションの税率は、利益の金額に関係なく「20.315%」であり、税率の内訳は以下の通りです。
| 税金の種類 | 税率 |
| 所得税 | 15% |
| 復興特別所得税 （基準税率×2.1なので15%×2.1） |
0.315% |
| 住民税 | 5% |
| 合計 （所得税+復興特別所得税+住民税） |
20.315% |
国内バイナリーオプションの税金計算方法
実際に、国内バイナリーオプションの税金計算方法を具体例を使って解説します。
（例）国内バイナリーオプションで200万円を稼ぎ、経費に20万円かかった場合
（200万円 – 20万円）× 20.315% = 365,670円
つまり、利益が200万円（経費20万円）の場合は、約36万円の税金がかかるということです。
海外バイナリーオプションの税金の仕組み
海外バイナリーオプションで得た利益も雑所得なのですが、申告分離課税制度ではなく総合課税制度に分類されます。
総合課税制度とは、給与と給与以外の所得や損失と合算して税金を計算する仕組みです。
海外バイナリーオプションの税金と確定申告の方法
海外バイナリーオプションは、総合課税制度の累進課税が適用されるので、利益が上がれば上がるほど、比例して税率も高くなります。
なお、累進課税の税率は最低5%〜最大45%です。
このように、所得金額によって税率が異なるため、税金の計算方法も複雑になります。
海外バイナリーオプションの税金計算方法
実際に、海外バイナリーオプションの税金計算方法を具体例を使って解説します。
◇海外バイナリーオプションの税金計算方法
課税所得 = （給与 – 給与所得控除 + バイナリーオプションの利益）- 所得控除合計
（例1）海外バイナリーオプションで200万円を稼ぎ、経費に20万円かかった場合
※200万円から経費の20万円を差し引くため課税所得は180万円で税率は5％
180万円 ×5% = 9万円
（例2）海外バイナリーオプションで4,100万円を稼ぎ、経費に100万円かかった場合
※4,100万円から経費の100万円を差し引くため課税所得は4,000万円
4,000万円 × 40% – 2,796,000円（控除） = 13,204,000円
バイナリーオプションの確定申告方法
では、実際にバイナリーオプションの確定申告のやり方について手順を追って解説します。
バイナリーオプションで利益を上げていくと、毎年確定申告をすることになるので、この機会に覚えましょう。
バイナリーオプションの確定申告方法は以下の6つの手順で進めていきます。
- バイナリーオプションの収入を確認
- バイナリーオプションの経費を計算
- 所得を計算
- 確定申告に必要な書類を揃える
- 確定申告書を作成
- 確定申告で決まった納税額を支払う
それでは順に解説していきます。
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STEP1バイナリーオプションの収入を確認
バイナリーオプションの確定申告を行うために、バイナリーオプションで得た1年間の収入を確認します。
今回は、ハイローオーストラリアを例に見ていきましょう。
マイページにログインし、取引履歴画面を開きます。
検索画面から1年間の取引履歴を表示させます。
1年間の取引履歴を表示したら、「ダウンロード」をクリックすると出てくる左側の赤色で表示されているPDFマークをクリック。
PDFマークをクリックすれば年間のバイナリーオプションの収入を確認することができます。
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STEP2バイナリーオプションの経費を計算
次にバイナリーオプションに関する経費を確認します。
経費を計上することで課税所得の金額を減らすことができるため節税になります。
できる限り経費を計上して課税所得を減らしていきましょう。
バイナリーオプションの経費については後ほど詳しく解説します。
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STEP3所得を計算
バイナリーオプションで得た収入と経費がわかったら所得を計算します。
収入と所得は似ていて紛らわしいですが、所得とは収入から経費を差し引いたものです。
ここで計算した所得が以下の条件に当てはまるなら確定申告は不要です。
- 給与所得者で所得が20万円以下の場合
- 扶養に入っていて給与以外の所得が48万円以下の場合
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STEP4確定申告に必要な書類を揃える
所得の計算が終わったら、確定申告に必要な書類を揃えていきましょう。
必要な書類は以下の5つです。
確定申告に必要な書類- バイナリーオプションの年間取引履歴
- 源泉徴収票（勤務先がある場合）
- 火災被検や地震保険の明細書
- 住宅ローン残高証明書
- 医療費の領収書
これらは次の章の確定申告書作成に必要になりますので、あらかじめ用意しておきましょう。
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STEP5確定申告書を作成
確定申告に必要な書類を全て揃えたら、いよいよ確定申告書を作成していきます。
先ほど用意した5つの書類を見ながら記入していきます。
まずは、国税庁のサイトの「確定申告書作成コーナー」にアクセスしてください。
作成開始をクリックして、申告書提出方法を選択します。
作成開始をクリックしたら、次に税務署への提出方法を選択してください。
税務署への提出方法を以下の3つの中から選択したら、あとは国税庁サイトの手順に沿って確定申告を完成させます。
申請方法一覧- e-Taxで提出（マイナンバー方式）
- e-Taxで提出（ID・パスワード方式）
- 印刷して提出
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STEP6確定申告で決まった納税額を支払う
確定申告書が完成したら納税します。
納税方法は、以下の4つです。
納税方法- 現金による納付
- 振替納税
- 電子納税（e-Tax）
- クレジットカード納付
税務署から納付書の送付されることなく、自分で納税しなければいけないのでご注意ください。
バイナリーオプションの税金対策【節税】
脱税は違法ですが、節税は違法ではないので、節税をしてできるだけ税金を減らしていきましょう。
ただ、バイナリーオプションに関する経費に関しては難しいところがたくさんあります。
大前提として重要なことは、その物やサービスが利益に直結していることです。
例えば打ち合わせと言っても、仕事の話をしていれば経費として認められるかもしれませんが、世間話しかしていないのあれば、当然経費としては認められません。
バイナリーオプションの節税対策で代表的なものは以下の4つです。
- バイナリーオプションのトレード環境
- バイナリーオプションに関する勉強代
- 他の金融商品との損益通算
- 3年間の損失繰越
それでは順に解説していきます。
バイナリーオプションのトレード環境
バイナリーオプションのトレード環境を整えるお金は基本的に経費として認められます。
トレード環境を整えるお金とは主に以下のようなものです。
- トレードをするための家の賃料
- パソコンや机、椅子などの購入費用
- 電気代、スマホ、ネット環境に関わるお金
注意点としては、「トレードをするための家の賃料」は自宅兼オフィスとして使用している場合、プライベートの部分と仕事の部分を明確に分けられないことです。
自宅兼オフィスの場合、家賃の20%～30%が経費として計上するのが相場です。
計算方法としては使用時間か事業所部分の面積で算出します。
◇面積で計算する場合
例）自宅に対して25％が事業所部分の時
1ヶ月の家賃×25％＝経費
◇時間で計算する場合
例）1ヶ月30日間として1日6時間業務を行う時
24時間×30日＝720時間
（6時間×30日）÷720時間×100＝25％（経費）
バイナリーオプションに関する勉強代
バイナリーオプションの勉強に使ったお金も基本的に経費として認められます。
勉強代として認められるものは主に以下のようなものです。
- 勉強のための書籍や雑誌の購入費用
- セミナーやコンサルティングなどの会費
最近ではバイナリーオプションや投資関連の書籍や雑誌が多く発売されています。
実際に書籍で勉強する人もいると思いますが、バイナリーオプションや投資関連の書籍であれば経費として計上することができます。
また、セミナーやコンサルティング、最近ではオンラインサロンなどで勉強する人も増えました。
そういった費用も忘れずに計上するようにしましょう。
他の金融商品との損益通算【国内業者限定】
国内のバイナリーオプション業者を利用している場合、他の金融商品との損益通算が可能です。
他の金融商品とは、具体的には「国内FX、CFD、商品先物、TOPIX先物、225先物」などが含まれます。
仮にバイナリーオプションで100万円稼いでも、同年に国内FXで100万円損していれば、損益がプラスマイナス0になるので税金はかかりません。
ただ、海外のバイナリーオプションや海外FXは、税金の種類が異なるため損益通算することができませんのでご注意ください。
3年間の損失繰越【国内業者限定】
国内のバイナリーオプション業者を利用している場合、1年間を通して損益がマイナスの場合でも申告しておくことをおすすめします。
なぜなら損失を3年間繰越ができるので、翌年以降の税金の課税対象額を減らすことができるからです。
下記記のような例の場合、損失を申告していた場合と損失を申告していなかった場合の違いを見てみましょう。
例）1年目に50万円の損失。2年目に100万円の利益。
- 1年目に50万円の損失を申告していない場合
2年目の確定申告時は利益100万円がそのまま所得となります。
- 1年目に50万円の損失を申告している場合
（2年目の利益）100万円−（1年目の損失）50万円＝50万円（所得）
つまり、年間通して損益がマイナスの場合でも申告しておくことで、翌年以降の節税に繋がります。
バイナリーオプションの確定申告後が会社にバレないための対策
バイナリーオプションの確定申告後もやらなければいけないことがあります。
主にやるべきことは以下の2つです。
◇確定申告後の対策
- 住民税の納付方法を変更
- 確定申告の書類を保管
それでは順に解説していきます。
住民税の納付方法を変更
副業でやっている方が1番不安に思うことが「副業をやっていることが会社にバレないか」だと思いますが、バレない方法があります。
バイナリーオプションだけでなく副業が会社にバレる原因は住民税です。
それは、会社の年末調整にバイナリーオプションの利益を含んでいない収入で計算しているため、住民税の金額が合わなくなり、税務署から会社に通知されてしまうからです。
そのため、確定申告時に自分で納付する「普通徴収」で申告すれば、会社にバレることはありません。
確定申告の書類を保管
確定申告が終わったからといって、確定申告の書類を破棄してはいけません。
なぜなら、確定申告で利用した書類は、保管しておく義務があるからです。
確定申告の書類は、その事業年度の確定申告書の提出期限の翌日から7年間（白色申告の場合は5年）保存しなければなりません。
以下の書類は大切に保管しましょう。
- 確定申告書の控え
- 源泉徴収票
- 経費の領収書・利用明細
- 取引履歴のレポート
- 納税の領収書
上記の書類は年ごとにまとめて保管しておくようにしましょう。
まとめ
今回は、バイナリーオプションの税金の仕組みと確定申告の方法について解説してきました。
バイナリーオプションに取り組むうえで、当記事で学んだような節税方法や確定申告方法を勉強することも大切ですが、「バイナリーオプションでどうやって稼ぐのか」がわかっていなければ利益を出していくことはできません。
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